1、問：納稅人如何通過電子稅務(wù)局享受疫情防控相關(guān)增值稅和消費稅優(yōu)惠政策？
答：按照相關(guān)文件規(guī)定，納稅人按規(guī)定享受免征增值稅、消費稅優(yōu)惠的，可自主進行免稅申報，無需辦理有關(guān)免稅備案手續(xù)，但應(yīng)將相關(guān)證明材料留存?zhèn)洳?。在辦理增值稅納稅申報時，應(yīng)當(dāng)填寫增值稅納稅申報表及《增值稅減免稅申報明細表》相應(yīng)欄次。在辦理消費稅納稅申報時，應(yīng)當(dāng)填寫消費稅納稅申報表及《本期減（免）稅額明細表》相應(yīng)欄次。增值稅相關(guān)免稅性質(zhì)及代碼如下：0001120602|納稅人運輸疫情防控重點保障物資取得的收入免征增值稅；0001120603|疫情防控期間，提供公共交通運輸服務(wù)取得的收入免征增值稅；0001120604|疫情防控期間，提供生活服務(wù)取得的收入免征增值稅；0001120605|疫情防控期間，為居民提供必需生活物資快遞收派服務(wù)取得的收入免征增值稅；0001120606|支持新型冠狀病毒感染的肺炎疫情防控有關(guān)捐贈免征增值稅。消費稅相關(guān)免稅性質(zhì)及代碼如下：0002120601|支持新型冠狀病毒感染的肺炎疫情防控有關(guān)捐贈免征消費稅。
2、問：納稅人符合提交加計抵減聲明的條件，通過電子稅務(wù)局【適用15%加計抵減政策的聲明】模塊新增聲明時卻提示“數(shù)據(jù)校驗錯誤：沒有開業(yè)設(shè)立登記日期”，請問是什么原因，要如何處理？
答：該問題可從以下兩方面排查處理：
（1）核實該納稅人稅務(wù)登記信息中 “開業(yè)設(shè)立登記日期” 是否為空，如果為空，則需在金三核心征管系統(tǒng)內(nèi)據(jù)實補充完整后才可提交。
（2）核實該納稅人稅務(wù)登記信息中 “生產(chǎn)經(jīng)營期限止” 是否早于當(dāng)前日期，即核實納稅人生產(chǎn)經(jīng)營期限是否已到期，如果已到期，則需在金三核心征管系統(tǒng)內(nèi)據(jù)實修改延長后才可提交。
3、問：自然人電子稅務(wù)局（扣繳端）上，綜合所得、分類所得需要填報好后一起申報并且繳款嗎？
答：不需要。綜合所得和分類所得是不同的項目，如果涉及這兩種類型的報表，是需要分開填寫分開發(fā)送申報，沒有先后順序的要求，扣款也是分開操作。
4、問：在自然人電子稅務(wù)局（扣繳端）中，生產(chǎn)經(jīng)營模塊，下載生產(chǎn)經(jīng)營所得核定信息提示：沒有返回稅費種認(rèn)定信息。出現(xiàn)此提示的話，一般由于稅務(wù)局登記的稅費種項目不正確或者不全面導(dǎo)致的，需要向主管局核實確認(rèn)哪些信息呢？
答：（1）認(rèn)定時間：必須是當(dāng)前稅款所屬期或以前月份；
（2）征收代理方式：必須是“自行申報”；
（3）征收項目：個人所得稅；
（4）征收品目：經(jīng)營所得；
（5）主管稅務(wù)機關(guān)：必須跟單位所在機關(guān)一致。
5、問：在自然人電子稅務(wù)局（扣繳端）中，生產(chǎn)經(jīng)營模塊的預(yù)繳納稅申報里面，“啟動更正”是灰色的不能點擊，一般是因為申報狀態(tài)是“待申報”或者“待反饋”，分別要怎么處理呢？
答：（1）顯示“待申報”，說明在本臺電腦上還沒有申報，可直接填寫正確的數(shù)據(jù)后申報即可；
如果在其他電腦上申報過，需要打開原來申報的電腦啟動更正；
（2）顯示“待反饋”，點擊左側(cè)“網(wǎng)上申報”→→獲取反饋，顯示申報成功后，再打開“預(yù)繳納稅申報”啟動更正。
我們的優(yōu)勢
聯(lián)系我們
